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Argomento Normativo

Registro titolari effettivi

Rassegna specialistica di articoli, circolari operative, orientamenti di prassi dell'Agenzia delle Entrate e pronunce della Cassazione sul tema Registro titolari effettivi.

Apertura della sezione

Aggiornato il 25 ottobre 2025
Antiriciclaggio

Registro titolari effettivi: l’Italia verso l’accesso selettivo

Il panorama normativo sul registro titolari effettivi sta attraversando una fase di profonda trasformazione in tutta Europa. L’Italia si prepara a chiudere la porta all’accesso indiscriminato alle informazioni sulla proprietà delle società, allineandosi alla recente decisione della Corte di Giustizia dell’Unione europea. Il modello che sta prendendo forma nel nostro Paese prevede diversi livelli di consultazione, in bilico tra trasparenza e tutela della privacy delle persone fisiche.

25 ottobre 2025 · di Sabatino Pizzano
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Tutti gli articoli di Registro titolari effettivi

25ott 2025
Antiriciclaggio

Registro titolari effettivi: l’Italia verso l’accesso selettivo

Il panorama normativo sul registro titolari effettivi sta attraversando una fase di profonda trasformazione in tutta Europa. L’Italia si prepara a chiudere la porta all’accesso indiscriminato alle informazioni sulla proprietà delle società, allineandosi alla recente decisione della Corte di Giustizia dell’Unione europea. Il modello che sta prendendo forma nel nostro Paese prevede diversi livelli di consultazione, in bilico tra trasparenza e tutela della privacy delle persone fisiche.

Registro titolari effettivi
4ott 2025
Antiriciclaggio

Registro titolari effettivi: l’Italia sotto procedura UE

Il nostro Paese finisce nel mirino di Bruxelles per i ritardi nell’apertura del database sulla trasparenza societaria. Undici Stati membri coinvolti nella contestazione europea. Il Consiglio di Stato congela tutto in attesa della Corte di Giustizia. L’esecutivo comunitario ha mosso le sue pedine il 25 settembre scorso. Procedura di infrazione avviata contro l’Italia e altri dieci partner europei. Il motivo? Il mancato rispetto dei termini previsti dalla sesta direttiva antiriciclaggio per garantire l’accesso alle informazioni sui titolari effettivi di società e trust.

Registro titolari effettivi
27feb 2025
Antiriciclaggio

Semplificazione dell’adeguata verifica antiriciclaggio: novità per i professionisti

Le recenti modifiche alle Regole tecniche antiriciclaggio emanate dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (CNDCEC) introducono importanti novità per i professionisti del settore. Tra le principali innovazioni emerge la possibilità di effettuare l’adeguata verifica della clientela a distanza e, soprattutto, la precisazione che non è necessario acquisire copia del documento d’identità del titolare effettivo.

AntiriciclaggioCNDCECRegistro titolari effettivi
2dic 2024
Antiriciclaggio

Registro dei titolari effettivi sospeso: un intreccio di normative e incertezze

La sospensione del Registro dei titolari effettivi in Italia è diventata una questione centrale nel panorama legale e commerciale, sollevando numerosi interrogativi tra le autorità competenti e i professionisti del settore. Questa decisione, adottata dal TAR del Lazio e confermata dal Consiglio di Stato, è stata principalmente motivata dalla necessità di proteggere i dati personali contenuti nel Registro, per evitare un uso improprio o una divulgazione non autorizzata.

MIMITPrivacyRegistro titolari effettivi
19ott 2024
Antiriciclaggio

Il Registro dei titolari effettivi: un’attesa che si protrae

L’istituzione del Registro dei titolari effettivi, strumento concepito per incrementare la trasparenza finanziaria, si trova ancora in una fase di stallo. Il Consiglio di Stato ha recentemente preso una decisione significativa, optando per la sospensione del giudizio e rimettendo sei quesiti fondamentali alla Corte di Giustizia dell’Unione Europea. Questa mossa evidenzia la complessità e la delicatezza delle questioni in gioco, che coinvolgono l’interpretazione della normativa europea e la sua applicazione nel contesto italiano.

Consiglio di StatoCorte di Giustizia UENormativa europea
30mag 2024
Antiriciclaggio

La sospensione del Registro dei Titolari Effettivi ha bloccato la conferma dei dati nel deposito del bilancio

Negli ultimi anni, la trasparenza finanziaria e la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo sono diventate priorità cruciali per le autorità. In questo contesto, il Registro dei Titolari Effettivi è stato introdotto come uno strumento fondamentale per raccogliere e conservare informazioni sulle persone fisiche che esercitano il controllo effettivo sulle imprese. L'analisi fornisce un inquadramento sistematico delle disposizioni applicabili, evidenziando le cautele metodologiche e i controlli necessari.

Registro titolari effettivi
18mag 2024
Antiriciclaggio

L’Odissea del registro dei Titolare Effettivo rimandato a settembre: arriva una nuova sospensione all’adempimento

L’obbligo di comunicazione del Titolare Effettivo, introdotto in Italia per garantire trasparenza e contrastare il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo, sta attraversando un percorso tortuoso e pieno di incertezze. Dopo una prima sospensione disposta dal TAR del Lazio con l’Ordinanza n. 8083 del 2023, in vigore dal 7 dicembre 2023 al 9 aprile 2024, il Consiglio di Stato ha nuovamente sospeso l’adempimento con l’Ordinanza cautelare n. 3533 del 2024.

Registro titolari effettivi
3mag 2024
Antiriciclaggio

Comunicazione e conferma del titolare effettivo: adempimenti e scadenze

Il D.Lgs. n. 231/2007, noto come Decreto Antiriciclaggio, impone l’obbligo di comunicazione dei dati sulla titolarità effettiva al Registro delle Imprese. In questo articolo, esploreremo in dettaglio cosa si intende per “titolare effettivo”, i soggetti obbligati a fornire tali informazioni e le scadenze previste per l’adempimento. Forniremo anche esempi pratici e una sezione di domande e risposte per una comprensione più approfondita. L'analisi fornisce un inquadramento sistematico delle disposizioni applicabili, evidenziando le cautele metodologiche e i controlli necessari.

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