10lug 2024
Professionisti
In una recente sentenza, la Corte di Cassazione ha stabilito un importante principio riguardante la responsabilità dei commercialisti nei casi di riciclaggio. La decisione, depositata il 3 luglio 2024, ha chiarito che l’aggravante dell’abuso di relazioni professionali non si applica quando il commercialista agisce in accordo con il cliente per commettere il reato. Questa sentenza ha importanti implicazioni per i professionisti del settore e per la comprensione dei reati finanziari.
3giu 2024
Antiriciclaggio
L’utilizzo del contante è spesso associato a fenomeni come l’evasione fiscale e il riciclaggio di denaro. Per contrastare queste attività illecite, in Italia sono state introdotte specifiche normative che limitano l’uso del contante e impongono l’utilizzo di strumenti di pagamento tracciabili. A partire dal 2024, entreranno in vigore nuove regole e adempimenti legati all’uso del contante, con l’obiettivo di rendere ancora più efficace la lotta contro questi fenomeni.
2apr 2024
Antiriciclaggio
Il Registro dei Titolari Effettivi, strumento chiave nella lotta al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo, rimane in una situazione di stallo operativo a causa della sospensione cautelare disposta dal TAR del Lazio a seguito del ricorso presentato da Assofiduciaria. Fino alla pubblicazione della sentenza di merito da parte del Tribunale Amministrativo Regionale, gli obblighi di comunicazione dei nominativi dei titolari effettivi rimangono sospesi, senza rischio di sanzioni per chi omette tale adempimento.
7mar 2024
Antiriciclaggio
L’Unione Europea è pronta a compiere un significativo passo avanti nella lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (antiriciclaggio). Il 18 gennaio 2024, il Consiglio e il Parlamento europeo hanno raggiunto un accordo provvisorio su un nuovo regolamento e una nuova direttiva che introdurranno importanti novità in materia di adeguata verifica della clientela, individuazione dei titolari effettivi e ampliamento dei soggetti obbligati.
