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Argomento Normativo

Indagini bancarie

Rassegna specialistica di articoli, circolari operative, orientamenti di prassi dell'Agenzia delle Entrate e pronunce della Cassazione sul tema Indagini bancarie.

Apertura della sezione

Aggiornato il 23 giugno 2026
Accertamento fiscale

Indagini bancarie e accessi fiscali: autorizzazioni sotto esame

Le ultime pronunce della Cassazione ridisegnano il perimetro delle indagini bancarie e degli accessi fiscali. Con le ordinanze n. 19956 e n. 19960 del 15 giugno 2026, la Suprema Corte stabilisce che l’autorizzazione alle indagini finanziarie non può più essere trattata come un atto meramente interno e burocratico: deve essere preventiva, dotata di un contenuto minimo verificabile e conoscibile dal contribuente. La guida esamina i limiti temporali dell'azione accertatrice, i presupposti di novità dell'atto e le strategie difensive per il contribuente.

23 giugno 2026 · di Sabatino Pizzano
Leggi l'analisi

Tutti gli articoli di Indagini bancarie

23giu 2026
Accertamento fiscale

Indagini bancarie e accessi fiscali: autorizzazioni sotto esame

Le ultime pronunce della Cassazione ridisegnano il perimetro delle indagini bancarie e degli accessi fiscali. Con le ordinanze n. 19956 e n. 19960 del 15 giugno 2026, la Suprema Corte stabilisce che l’autorizzazione alle indagini finanziarie non può più essere trattata come un atto meramente interno e burocratico: deve essere preventiva, dotata di un contenuto minimo verificabile e conoscibile dal contribuente. La guida esamina i limiti temporali dell'azione accertatrice, i presupposti di novità dell'atto e le strategie difensive per il contribuente.

Accertamento fiscaleCassazioneIndagini bancarie
2apr 2026
Accertamento fiscale

Indagini bancarie sui conti dei familiari: la Cassazione scopre le carte

Con l’ordinanza n. 5971 del 17 marzo 2026, la Corte di Cassazione ha chiuso definitivamente – dopo oltre quindici anni e un lungo percorso processuale – la vicenda di un’avvocatessa che aveva utilizzato sistematicamente i conti correnti della madre per gestire i flussi finanziari della propria attività professionale. La guida esamina i limiti temporali dell'azione accertatrice, i presupposti di novità dell'atto e le strategie difensive per il contribuente.

Accertamento fiscaleCassazione tributariaIndagini bancarie
1ago 2025
Accertamento fiscale

Indagini bancarie scorporo IVA dal maggior reddito: nuovi orientamenti della Corte di Cassazione

Le indagini bancarie rappresentano oggi uno strumento fondamentale nell’attività di controllo fiscale dell’Agenzia delle Entrate. Le recenti pronunce della Suprema Corte hanno consolidato i principi applicativi delle presunzioni legali derivanti dalle movimentazioni finanziarie, con particolare riferimento all’IVA e alle imposte dirette. La Corte di Cassazione, attraverso diverse ordinanze depositate nel corso del 2024 e del 2025, ha fornito ulteriori chiarimenti sui meccanismi presuntivi e sull’onere probatorio gravante sui contribuenti.

Accertamento fiscaleCassazioneIndagini bancarie
10lug 2025
Accertamento fiscale

Controlli fiscali su familiari e conviventi

Una svolta epocale nelle strategie investigative dell’Agenzia delle Entrate. Con l’ordinanza n. 13761/2025, la Corte di Cassazione ha definitivamente chiarito che i controlli fiscali possono ora estendersi ben oltre il contribuente principale, raggiungendo familiari, conviventi e soci quando emergono sospetti concreti di intestazione fittizia. La decisione segna un punto di non ritorno nella lotta all’evasione. Quello che fino a ieri sembrava un ambito protetto – i rapporti economici tra congiunti – diventa oggi terreno di caccia per i verificatori del Fisco.

Agenzia delle EntrateControlli fiscaliEvasione fiscale