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Accertamenti tributari, IVA, imposte dirette, adempimenti dichiarativi, riscossione forzata, contenzioso e compliance preventiva. Raccogliamo analisi operative su norme vigenti, circolari e risoluzioni dell'Agenzia delle Entrate e orientamenti consolidati della Corte di Cassazione, per imprese, lavoratori autonomi e professionisti. Ogni contributo traduce la regola in pratica: scadenze di versamento, gestione delle verifiche, contraddittorio preventivo, autotutela, ravvedimento operoso e strumenti deflativi del contenzioso, con esempi di calcolo e riferimenti puntuali.

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21nov 2024
Riscossione

Avvisi bonari finalmente disponibili (e pagabili) da cassetto fiscale

A partire dal 20 novembre 2024, i contribuenti italiani hanno accesso a un nuovo strumento che rivoluziona l’interazione con l’Agenzia delle Entrate: la consultazione e la gestione degli avvisi bonari attraverso il Cassetto fiscale. Questa innovazione, resa possibile dal Decreto Legislativo 1/2024, permette non solo di visualizzare le comunicazioni relative agli esiti della liquidazione automatica, ma anche di effettuare pagamenti e richiedere assistenza in modo completamente telematico, semplificando e rendendo più sicura la gestione delle irregolarità fiscali.

Agenzia delle EntrateAssistenza fiscaleCassetto fiscale
21nov 2024
Autotutela

La Nuova Autotutela Tributaria spiegata dall’Agenzia delle Entrate

La circolare n. 21/E del 2024 dell’Agenzia delle Entrate introduce una serie di novità significative nel campo dell’autotutela tributaria. Questo articolo si propone di analizzare in dettaglio le modifiche apportate, fornendo una panoramica esauriente delle nuove regole e delle loro implicazioni per contribuenti e professionisti del settore. L’obiettivo è di chiarire come queste disposizioni possano influenzare il rapporto tra amministrazione finanziaria e contribuente, migliorando la trasparenza e l’efficienza dei procedimenti amministrativi.

Agenzia delle EntrateAutotutela
20nov 2024
Accertamento fiscale

Compliance fiscale 2025: l’Agenzia delle Entrate aumenta le comunicazioni per promuovere la regolarizzazione

L’Agenzia delle Entrate, nel suo continuo impegno per promuovere l’adempimento spontaneo dei contribuenti, ha annunciato un piano di intensificazione delle comunicazioni per la Compliance Fiscale 2025. Quest’iniziativa, prevista dai commi 634-636 della Legge n. 190/2014, mira a inviare circa 3 milioni di lettere ai contribuenti italiani, con l’obiettivo di incentivare una maggiore compliance fiscale. Il 2025 segna un punto di svolta per la strategia di compliance dell’Agenzia delle Entrate, con un significativo aumento delle lettere di avviso ai contribuenti.

Agenzia delle EntrateCompliance fiscaleImposte
20nov 2024
Imposta di registro

Risarcimento danni: regime fiscale tra esclusione IVA e applicazione dell’imposta di registro

Il trattamento fiscale delle somme erogate a titolo di risarcimento è un argomento di grande interesse nel panorama fiscale italiano, come evidenziato dalla recente risposta all’interpello n. 223/2024 dell’Agenzia delle Entrate. Questo articolo esplora in dettaglio le implicazioni fiscali di tali somme, con particolare attenzione all’IVA e all’imposta di registro. La questione nasce da un caso specifico riguardante un contratto d’appalto per lavori di ristrutturazione edilizia.

Imposta di registroIVARisarcimento danni
20nov 2024
Concordato preventivo biennale

Nel concordato preventivo biennale il reddito forfettario va considerato al lordo dei contributi previdenziali

Sono un libero professionista in regime forfettario e ho aderito al concordato preventivo biennale per il 2024-2025. Mi trovo in difficoltà nell’interpretare come gestire i contributi previdenziali in relazione al reddito concordato. In particolare, vorrei sapere se nel modello Redditi 2025 potrò dedurre i contributi previdenziali dal reddito concordato nel quadro LM, o se invece il reddito concordato è già comprensivo di tali oneri previdenziali. La questione sollevata trova una chiara risposta nella FAQ n. 7 pubblicata dall’Agenzia delle Entrate in data 17 ottobre 2024.

Concordato Preventivo biennaleContributi previdenzialiRegime forfettario
19nov 2024
Accertamento fiscale

Formazione 4.0, l’Agenzia delle Entrate intensifica i controlli

L’Agenzia delle Entrate ha intensificato significativamente i controlli sui beneficiari del credito d’imposta formazione 4.0. Questi accertamenti non si limitano a una verifica superficiale della documentazione, ma si estendono a un’analisi approfondita dell’effettiva realizzazione delle attività formative e della loro coerenza con gli obiettivi dell’industria 4.0. Requisiti Soggettivi e Ambito di Applicazione Il credito d’imposta si rivolge a una platea specifica di beneficiari.

Controlli fiscaliCredito d'imposta
18nov 2024
Rottamazione quinques

Rottamazione Quinques a rischio: respinto l’emendamento alla legge di bilancio 2025

La Commissione Bilancio della Camera ha respinto l’emendamento presentato dalla Lega che mirava a introdurre una nuova rottamazione delle cartelle esattoriali emesse tra il 2000 e il 2023. L’emendamento proponeva il pagamento delle somme dovute in 120 rate, con l’esclusione degli interessi e delle sanzioni, limitandosi al versamento del capitale e delle spese di notifica e procedura esecutiva. La manovra economica per l’anno 2025 ha attirato l’attenzione di oltre 4.511 emendamenti presentati dalle forze parlamentari, con quasi 1.300 di questi dichiarati inammissibili.

Legge di bilancio 2025Rottamazione cartelleRottamazione quater
18nov 2024
Immobili

Piena deducibilità degli interessi sui mutui ipotecari per immobili da locazione

La recente ordinanza della Corte di Cassazione (n. 27862 del 29.10.2024) ha stabilito un principio fondamentale in ambito fiscale: gli interessi passivi su finanziamenti ipotecari contratti per l’acquisto o la costruzione di immobili destinati alla locazione sono integralmente deducibili, anche per gli immobili non abitativi posseduti da soggetti IRES. Questo chiarimento ha notevole rilevanza per le società immobiliari di gestione. L'analisi fornisce un inquadramento sistematico delle disposizioni applicabili, evidenziando le cautele metodologiche e i controlli necessari.

Cassazione tributariaDeducibilità fiscaleInteressi passivi
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